《三反意见》干货分享

　　《三反意见》即《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》。

　　一、《三反意见》的出台背景

　　近年来，我国宏观经济保持平稳健康发展，社会秩序总体和谐稳定。与此同时，各类经济犯罪特别是洗钱、涉众型经济犯罪、涉税违法犯罪以及暴力恐怖活动形势依然严峻，金融领域违法违规现象突出，给人民群众合法权益和国家安全造成了损害和不容忽视的威胁。为进一步健全国家治理体系和现代金融监管体系，有效防范洗钱、恐怖融资和逃税违法犯罪活动，国家“十三五”规划明确要求“完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管措施，完善风险防范体制机制”，中央全面深化改革领导小组将“完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制”列为深化改革重点任务。

　　根据国内外反洗钱、反恐怖融资和反逃税工作(以下简称“三反”工作)的新形势，按照中央全面深化改革领导小组的部署，人民银行、税务总局和公安部作为牵头部门，会同反洗钱工作部际联席会议各成员单位，于2017年8月29日，《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》国办函〔2017〕84号(以下简称《“三反”意见》)正式公开发布。

　　二、《三反意见》的主要内容

　　《三反意见》从健全工作机制、完善法律制度、健全预防措施、严惩违法犯罪活动、深化国际合作、创造良好社会氛围六个方面，提出了二十四项具体措施。

　　主要工作内容包括：

　　1、进一步完善反洗钱工作部级联席会议制度

　　2、建立国家洗钱和恐怖融资风险评估机制

　　3、密切反洗钱行政主管部门、税务机关与检察机关、侦查机关、行政执法机关、金融监管部门间的协调合作与信息共享

　　4、探索建立特定非金融机构反洗钱监管制度

　　5、发挥会计师、律师等专业服务机构积极作用

　　6、强化反洗钱义务机构主动防范风险意识和能力

　　7、拓宽反洗钱监测分析数据信息来源

　　8、完善跨境异常资金监控机制

　　9、深化双边和多边国际合作

　　10、严惩洗钱等违法犯罪活动

　　11、加强自律组织管理

　　12、提升社会公众反洗钱

　　13、反恐怖融资和反逃税意识

　　三、《三反意见》对反洗钱工作的重要意义

　　强调反洗钱行政主管部门与金融监管部门之间的协调配合，进一步发挥金融监管部门作用，强化对反洗钱义务机构准入环节的合法性审查，加强反洗钱日常合规监管，在行业监管规则中嵌入反洗钱相关要求，构建涵盖事前、事中和事后的完整监管链条。

　　提出适时扩大反洗钱监管范围。统筹考虑监管资源保障，近期要重点研究建立对非营利性组织、房地产中介机构、贵金属销售机构、会计师事务所、律师事务所和公证机构的反洗钱监管制度，探索适应非金融领域的反洗钱监管模式。

　　进一步完善反洗钱监管模式。强化法人监管措施，优化监管政策传导机制，突出反洗钱义务机构法人总部的重要作用，在法人总部层面强化董事、监事、高级管理层的反洗钱履职责任，督促反洗钱义务机构加强自我管理、自主管理，建立对新产品、新业务的洗钱风险评估机制，根据风险水平采取有效防控措施。

　　采取多种方式提升监管工作效率。突出防控风险为本，通过开展国家洗钱风险评估查找高风险领域和薄弱环节，有针对性加强监管投入，提高监管工作效能，促进监管信息的互通共享。